¿QUÉ ES EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR HIJOS Y CÓMO SE RECLAMA?

Los créditos fiscales permiten ahorrar dinero al deducir cierta cantidad del impuesto que debes. Uno de estos es el Crédito Tributario por Hijos (CTC), que permite a las familias con niños pequeños ahorrar algo de dinero.

Entonces, ¿qué es el Crédito Tributario por Hijos? ¿Quién califica para él y cómo se reclama? Sigue leyendo para aprender más sobre el Crédito Tributario por Hijos y cómo puedes reclamarlo si tienes niños en tu hogar. 

¿Qué es el Crédito Tributario por Hijos?

El Crédito Tributario por Hijos es un tipo de beneficio fiscal ofrecido por el gobierno de EE. UU. a las personas con hijos menores de 17 años. 

Si ganas $200,000 como declarante individual o $400,000 como declarante conjunto, puedes calificar para la cantidad completa de $2,000 por cada hijo para los impuestos presentados en 2025 por el año 2024.

El crédito fiscal se reducirá en $50 por cada $1,000 de ingresos si tu ingreso mensual supera el umbral de ingresos mencionado.

¿Quién califica para el Crédito Tributario por Hijos?

Puedes reclamar tu Crédito Tributario por Hijos al presentar tus declaraciones de impuestos anuales.Para calificar para el CTC, tú y tu hijo deben cumplir con los siguientes siete criterios de elegibilidad según el IRS:

1. Tu hijo debe ser menor de 17 años al finalizar el año fiscal. 
2. El niño por el que reclamas el crédito fiscal debe ser tu hijo, hija, hijo de crianza, hijastro, hermana, hermano, media hermana, medio hermano, hermanastra, hermanastro, o grandchild o nephew/niece o nieto o sobrino/nieto de cualquiera de estos.
3. Debes poder declararlos legalmente como dependiente..
4. Debes haber soportado al menos la mitad de los gastos del niño en el último año.
5. El niño debe haber vivido contigo un mínimo de 6 meses..
6. Tu ingreso debe estar dentro de un cierto umbral para reclamar el crédito fiscal. Debe ser igual o menor a $200,000 ($400,000 si presentas una declaración conjunta).
7. El niño debe ser un nacional de EE. UU., ciudadano de EE. UU., o residente alienígena de EE. UU. con un número de Seguro Social válido. 

¿Cómo reclamar el Crédito Tributario por Hijos?

Las personas con bajos ingresos a menudo evitan presentar impuestos ya que usualmente no los deben. Sin embargo, esto puede impedirles aprovechar algunos beneficios fiscales realmente valiosos para los que podrían ser elegibles. 

Por ejemplo, si tienes una familia, podrías ser elegible para el Crédito Tributario por Hijos. El CTC es parcialmente reembolsable si obtienes el Crédito Tributario por Hijos Adicional. Así que incluso si no debes impuestos, recibirás un reembolso parcial.

Puedes reclamar el Crédito Tributario por Hijos presentando el Formulario 1040 para la Declaración de Impuestos sobre la Renta. También deben adjuntar el Anexo 8812, que ayuda a determinar la cantidad de Crédito Tributario por Hijos que pueden recibir. 

¿Qué es el Crédito Tributario por Hijos Adicional?

Si no debes impuestos pero calificas para el Crédito Tributario por Hijos, puedes reclamar el Crédito Tributario por Hijos Adicional (ACTC) para obtener un reembolso parcial. Para 2023 (impuestos presentados en 2024), el ACTC será de $1,700.

Tu Crédito Tributario por Hijos Adicional es calculado por el IRS multiplicando tu ingreso ganado por el 15%. Puedes reclamar la cantidad menor entre lo que eras elegible pero no usaste y el crédito CTC. Sin embargo, si tienes tres o más hijos dependientes, los cálculos pueden ser más complicados. 

Para reclamar el ACTC, necesitarás llenar el Formulario 1040 y también adjuntar el Anexo 8812. Sin embargo, también hay algunos criterios adicionales para reclamar el ACTC:

• Debes tener un ingreso ganado mínimo* de $2,500 o tres o más dependientes.
• Tú o tu pareja de declaración conjunta no deben excluir ningún ingreso ganado de fuentes extranjeras en el Formulario 2555 o Formulario 2555-EZ. *El ingreso ganado se refiere a cualquier ingreso obtenido de autoempleo o trabajo. No incluye ingresos de fuentes pasivas como desempleo, bienestar, pensiones o dividendos.

*El ingreso ganado se refiere a cualquier ingreso obtenido de autoempleo o trabajo. No incluye ingresos de fuentes pasivas como desempleo, bienestar, pensiones o dividendos.

Conclusión

Para el año fiscal 2023 (presentado en 2024), el Crédito Tributario por Hijos para los contribuyentes según lo determinado por el IRS es de $2,000 por cada dependiente/hijo. Los contribuyentes que no deban impuestos pueden reclamar el Crédito Tributario por Hijos Adicional (ACTC), que es parcialmente reembolsable.

Esperamos que esta guía te haya ayudado a determinar si calificas para el Crédito Tributario por Hijos y cómo puedes reclamarlo.

¡Buena suerte!